פיננסים בפשטות למנהל מתחיל

מה זה מאזן (ולמה שלא תיבהל מזה)

תחשוב על צילום מצב של העסק ביום מסוים.
כמה מזומן יש בקופה, כמה חייבים לך לקוחות, כמה אתה חייב לספקים, כמה הון עצמי יש – הכל בטבלה אחת.
זה המאזן.

מה הוא לא?
המאזן לא מספר כמה מכרת או כמה הרווחת – רק איפה אתה עומד כרגע.
לשם כך יש דו"ח אחר…

צילום מסך מתוך ויקפדיה 

מה זה דו"ח רווח והפסד (רו״ה) – AKA כמה עשית, כמה שרפת, ומה נשאר

הדו"ח הזה הוא הסיפור האמיתי של העסק בתקופה מסוימת – חודש, רבעון, שנה.
הוא מראה כמה הכנסות היו, כמה הוצאות, ומה הרווח בסוף (או ההפסד, אם היה כזה).

יש שתי שיטות:

• בסיס מצטבר – רושמים הכנסה גם אם הכסף עוד לא נכנס.

• בסיס מזומן – רושמים רק כשהכסף באמת נכנס או יצא.

צילום מסך מתוך ויקפדיה 

תזרים מזומנים – כמו Waze, רק לחשבון הבנק

כאן אנחנו מדברים על מה באמת קרה בבנק:
כמה כסף נכנס, כמה יצא, האם אתה במינוס או בפלוס – והאם תוכל לשלם לעובדים בסוף החודש.

זה דו"ח קריטי, כי לפעמים העסק רווחי על הנייר – אבל בפועל אין מזומן.
ופה מתחילים כאבי הראש, ההלוואות, והריצות אחרי אשראי.

אז מה עושים עם כל זה?

אתה לא צריך להפוך לרואה חשבון, ולא חייב להבין IFRS כדי לקבל החלטות חכמות.
אבל אם תבין את העקרונות הבסיסיים של שלושת הדוחות האלה –
יהיה לך הרבה יותר קל לנהל, לשאול שאלות, לקבל החלטות ולא ליפול למלכודות.